补税短信第三轮突袭，有人最高补税百万

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税务局短信接二连三的发送到了各位卖家的手机里。

从 10 月底的首轮预警，到 11 月 5 日又有卖家们收到了补税通知。 

11 月以来三轮短信+电话轰炸，福建、浙江、广东、深圳、宁波等地的卖家几乎全员中招，有人调侃“这哪里是提醒，分明是步步紧逼的合规大考”。

值得注意的是，年销售额 500 万元似乎成了绕不开的分水岭。无论是零申报，还是按回款申报，又或者是按销售额申报的跨境卖家，均收到了二次核对的提醒。

年销售额低于 500 万的中小卖家，收到的是短信提醒，核心就一句话：“再核对三季度的增值税销售收入，错了赶紧改，别影响纳税信用”；

而年销售额超 500 万的大卖，直接收到了《税收风险提示函》，上面明晃晃列着三大问题：没及时认定一般纳税人、漏缴印花税、平台上报的收入和报税数据对不上，要求必须在规定时间内准备好会计账册、租赁凭证、收付款记录等全套资料，要么补税要么举证自己没违规。

目前，税务系统已经和各大电商平台数据全面打通，自动比对申报数据，人工核对即将成为过去式。有连续 2022-2024 年一直亏损但流水却不小的企业，直接被系统标记为重点核查对象，限期自查清缴，想蒙混过关的基本走不通了。

补税压力已经实打实落到了卖家头上。之前首轮提醒后，就有卖家主动补税，结果算下来“利润直接腰斩”；现在二轮、三轮提醒过后，大卖的日子更难过，有卖家晒出的缴款截图显示，补税金额高达百万余元。

结合业内讨论及相关政策的信息来看，不同规模的跨境企业面临的补税压力不同：

1、年销售额不超过 120 万元（季度销售额不超过 30 万元），基本不受新规影响。

2、增值税以年销售额 500 万元为分水岭：年销售额在 120 万元至 500 万元区间，按 1% 计税；年销售额超过 500 万元，按 13% 计税（例：年销售额 1000 万缴税 130 万）。

3、企业所得税以年利润 300 万元为分水岭：年利润不超过 300 万元，按 5% 税率征收；年利润超过 300 万元则按 25% 税率（例：年利润 1000 万缴税 250 万）。

更让卖家头疼的是各地执行口径不一样，像广告费、FBA 仓储费这些无票成本，到底能不能抵扣、抵扣多少，说法五花八门，不少想合规的卖家反而犯了难：“不是不想交税，是真不知道怎么申报才不亏”，甚至有人被逼得只能暂时零申报。

其实税负规则早已清晰，但真到执行层面还是让人肉疼。

此前，有卖家靠“拆分主体设空壳公司”的赛维模式避税，现在被明确警示有合规隐患；没有报关单的买单出口更是行不通，代理出口必须披露完整上下游信息，想钻空子太难。

预计这波短信还会持续到年底，税局要把平台数据和申报数据全面核对。目前，卖家需要做好这些事情：

卖家应尽快成立进出口权，完成备案，开展合规申报，避免第四季度数据推送带来的风险。

加强与税务部门沟通：遇到问题及时与税务部门沟通，提供充分证据，争取合理解决方案。

优化多店铺运营模式：签订关联法律文书，进行 SKU 归并，降低申报难度和成本。

做好供应商管理：要求供应商开票，如无法开票，采取核定征收等方式处理，确保企业合规经营。

灵活应对数据推送：根据平台和税务部门的数据推送情况，灵活调整申报方式和策略，避免税务风险。

最后提醒大家，别信“包处理”“零税率”的违规方案。先咨询当地税务局跨境组，摸清执行口径再操作，和同行抱团取经才靠谱。

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